ОАО «ОПК «ОБОРОНПРОМ» — многопрофильная промышленно-инвестиционная группа в области машиностроения и высоких технологий. Входит в состав ГК «Российские технологии». В состав корпорации входят такие компании как:
- «Вертолеты России» — ведущий российский разработчик и производитель вертолетной техники для военной и гражданской авиации;
- «Объединенная двигателестроительная корпорация» — ведущее российское объединение в сфере разработки и производства двигателей для авиации, ракет-носителей, электроэнергетики и газоперекачки.
Корпорация занимается внешнеторговой деятельностью в отношении продукции военного назначения в части поставки запасных частей, обслуживания и ремонта ранее поставленной военной вертолетной техники. По итогам 2011 года предприятия Корпорации произвели продукции и оказали услуг на сумму свыше 220 млрд. рублей.
Причины обращения и выбора «ИНТАЛЕВ»
Причины для проведения проекта по оценкам заказчика:
- нет единой автоматизированной системы бюджетирования и управленческого учета для своевременной и эффективной работы финансовых процессов, нет контроля исполнения утвержденных бюджетов, анализа плана-факта отклонений;
- необходимость минимизации затрат на получение оперативной и достоверной финансовой и управленческой информации о хозяйственной деятельности компании.
Компанию «ИНТАЛЕВ» выбрали на основе тендера, так как мы удовлетворили все требования тендерной документации, а в частности:
- внедряем систему на программном продукте собственной разработки, «ИНТАЛЕВ: корпоративный менеджмент»;
- фиксируем четкие и конечные сроки и стоимость проекта, используя собственную технологию управления проектами — РОСТ-технология;
- программный продукт настраиваем на уровне пользователя, а не программиста;
- помимо разработки инструментов автоматизации, система сопровождается пакетом методологических регламентов, что используют пользователи в повседневной работе.
Цель проекта
Общей целью проекта стала разработка методологии и автоматизация бюджетного планирования, управленческого учета и отчетности, ключевых показателей эффективности.
Проектные команды сформулировали приоритетные направления развития системы управления:
- разработать методологию для автоматизации бюджетного планирования;
- разработать и автоматизировать ввод плановых данных по бюджетам;
- автоматизировать вывод управленческой отчетности;
- автоматизировать формирование управленческих данных на основании данных бухгалтерского учета в требуемых аналитиках;
- разработать и автоматизировать показатели управленческой деятельности.
Этапы проекта
Бюджетное планирование
В рамках этапа РОСТ-проект «Регламентация системы бюджетного планирования» были разработаны следующие положения:
- Положение о финансовой структуре отражает:
- организационную структуру компании;
- финансовую структуру компании;
- распределение подразделений по центрам финансовой ответственности.
- Положение о бюджетах отражает:
- структуру бюджета доходов и расходов;
- статьи бюджета доходов и расходов (БДР);
- структуру бюджета движения денежных средств (БДДС);
- статьи бюджета движения денежных средств;
- структуру баланса;
- распределение ЦФО — статья БДР;
- распределение ЦФО — статья БДДС;
- описание форм отчетности (состав показателей);
- правила расчета показателей в отчетности.
Был разработан управленческий план счетов, на котором будут собираться как плановые данные, так и фактические. Был сформулирован алгоритм формирования показателей всех бюджетов и отчетов. На основании этого согласованного положения автоматизируют отчетность.
После разработки методологии начались этапы по автоматизации.
Управленческий учет
Функциональная область по управленческому учету и отчетности началась с написания положения о правилах настройки факта.
В положение были определены следующие моменты:
- определение принципов настроек переноса;
- соответствие бухгалтерского плана счетов управленческому;
- описание проформы для разнесения косвенных расходов по ЦФО;
- требования для целей управленческого учета, которые необходимо реализовать перед выполнением этапа «Настройка факта».
На этапе автоматизации была настроена трансляция с бухгалтерского плана счетов на управленческий план счетов с учетом методологии описанной в положении. Трансляция — универсальный механизм, что позволяет в режиме онлайн или с заданной периодичностью переносить данные с бухгалтерского плана счетов на управленческий.
Ключевые показатели эффективности
Цель этой функциональной области — получение руководством компании информации о ключевых показателях деятельности в режиме онлайн.
Для этого в системе реализовали механизм сбора, расчета и вывода на рабочий стол руководителя значений ключевых показателей деятельности через настройку индикаторов (кокпитов).
Результаты / Эффекты проекта
Постановка и автоматизация бюджетного управления, разработанные регламенты и совместная работа проектных команд дали следующие результаты:
- Разработана регламентация автоматизированной финансовой модели.
- Создана финансовая модель в «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент», что охватывает все аспекты системы бюджетирования и управленческого учета.
- Настроены документы для ввода плановых данных — проформы.
- Настроена трансляция для оперативного получения фактических данных,
- Настроены регламентные процедуры закрытия периода.
- На рабочий стол руководителей выведены ключевые показатели управленческой деятельности.
Регламентированная система управления финансами позволит:
- эффективно организовать процесс сбора плановых данных;
- принимать управленческие решения на основе актуальных финансовых показателей управленческого учета в любой момент времени;
- снизить время на построение нужных оперативных отчетов в различных вариациях;
- в срок готовить плановую отчетность, и самое главное, снизить трудозатраты на подготовку отчетности;
- своевременно в автоматическом режиме получать управленческий факт на основе бухгалтерских данных;
- в режиме онлайн получать значения по показателям деятельности компании.
Комментарии заказчика
«В ходе совместной работы с консультантами "ИНТАЛЕВ" над регламентацией и автоматизацией бюджетного управления, мы получили представление о преимуществах работы по РОСТ-технологии, а также смогли детализировать и формализовать существующий подход к методологии нашей компании»
Менеджер проекта, начальник департамента финансов ООО «ОПК «ОБОРОНПРОМ» Кузмич Зоя Владимировна
